Jak wystawiać faktury online zgodne z KSeF? Praktyczny przewodnik
Rok 2026 przynosi rewolucję w fakturowaniu. Od 1 lutego największe firmy (powyżej 200 mln zł obrotu w 2024 roku) muszą wystawiać i odbierać faktury wyłącznie przez Krajowy System e-Faktur. Od 1 kwietnia obowiązek obejmie wszystkich pozostałych przedsiębiorców.
Jeśli do tej pory wystawiałeś faktury w Wordzie lub prostym programie, teraz stajesz przed nowymi pojęciami: pliki XML, tokeny uwierzytelniające, Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO).
Dla osoby niepełnosprawnej prowadzenie działalniści gospodarczej z domu to często konieczność nie wybór. Ograniczona mobilność, bariery architektoniczne, potrzeba dostosowanego stanowiska. To wszystko sprawia, że prowadzisz biznes online.
Dobra wiadomość – KSeF został zaprojektowany z myślą o dostępności. Cały proces odbywa się przez przeglądarkę internetową, bez konieczności instalowania skomplikowanych programów. System działa z technologiami asystującymi a wystawianie faktur możesz wykonać z dowolnego miejsca, gdzie masz dostęp do internetu.
W tym artykule znajdziesz:
- Wyjaśnienie podstawowych pojęć KSeF w zrozumiały sposób
- Konkretne kroki przygotowania do systemu e-faktur
- Porównanie 5 programów online kompatybilnych z KSeF – od darmowych po zaawansowane rozwiązania
- Odpowiedzi na najczęstsze pytania przedsiębiorców
Wszystkie informacje opieramy na aktualnych przepisach Ministerstwa Finansów i Ustawie o VAT z 5 sierpnia 2025 roku. Przejście na e-faktury nie musi być trudne – ten artykuł pokaże Ci, jak przygotować się do zmian krok po kroku.
Czym jest KSeF i dlaczego Twoja firma musi z niego korzystać?
KSeF (Krajowy System e-Faktur) to centralna platforma teleinformatyczna Ministerstwa Finansów, która rewolucjonizuje sposób wystawiania i obiegu faktur w Polsce. W odróżnieniu od tradycyjnego modelu, gdzie faktury przesyłane są bezpośrednio między przedsiębiorcami (mailem, pocztą, osobiście), teraz wszystkie faktury ustrukturyzowane przechodzą przez system rządowy. Dzięki temu fiskus ma natychmiastowy wgląd w transakcje, co ma na celu uszczelnienie systemu VAT i przyspieszenie zwrotów podatku.
Harmonogram wdrożenia KSeF– kluczowe daty
1 lutego 2026 – obowiązek dla dużych przedsiębiorców:
- Firmy, których sprzedaż przekroczyła 200 mln zł brutto w 2024 roku, muszą zarówno wystawiać, jak i odbierać faktury wyłącznie przez KSeF
1 kwietnia 2026 – obowiązek dla pozostałych przedsiębiorców:
- Wszyscy pozostali podatnicy VAT, w tym jednoosobowe działalności gospodarcze, są zobowiązani do wystawiania faktur przez KSeF
- Uwaga: odbieranie faktur będzie obowiązkowe już od 1 lutego, nawet jeśli sam jeszcze nie wystawiasz faktur w systemie
Wyjątek: Przedsiębiorcy, których wartość sprzedaży udokumentowana fakturami w danym miesiącu nie przekracza 10 000 zł brutto, mają odroczenie obowiązku wystawiania faktur do 1 stycznia 2027. To jednak nie zwalnia ich z odbierania faktur w KSeF od 1 lutego 2026.
Odpowiedzialność i sankcje – co warto wiedzieć
Kary administracyjne za nieprzestrzeganie przepisów KSeF wejdą w życie od 1 stycznia 2027 roku. Mogą wynosić do 100% kwoty VAT wykazanej na fakturze wystawionej poza systemem.
Ważne: już w 2026 roku obowiązuje odpowiedzialność karnoskarbowa (art. 62 Kodeksu Karnego Skarbowego) za nierzetelne lub wadliwe fakturowanie. Kara grzywny może wynosić do 720 stawek dziennych (nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych), a w skrajnych przypadkach – kara pozbawienia wolności.
Rok 2026 to tzw. okres przejściowy – czas na oswojenie się z systemem. Nie odkładaj jednak przygotowań na ostatnią chwilę. Ministerstwo Finansów udostępnia środowisko testowe (DEMO), gdzie możesz bezpiecznie przetestować wystawianie faktur bez konsekwencji podatkowych.
Jak działa wystawianie faktury przez KSeF – mechanizm krok po kroku
Model wystawiania faktur przez KSeF różni się fundamentalnie od tradycyjnego.
W dotychczasowym systemie wysyłałeś fakturę bezpośrednio do klienta – mailem, pocztą lub przekazywałeś osobiście. W KSeF faktura trafia najpierw do centralnego systemu Ministerstwa Finansów, gdzie zostaje zarejestrowana, otrzymuje unikalny numer identyfikacyjny (numer KSeF), a dopiero potem staje się dostępna dla odbiorcy.
Proces wystawiania faktury w KSeF
- Tworzysz fakturę w wybranym programie (np. inFakt, Fakturownia, fillup firmly)
- Przesyłasz ją do KSeF w formacie XML – robi to automatycznie program do fakturowania
- System weryfikuje dokument i nadaje mu unikalny numer KSeF
- Otrzymujesz UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) – oficjalne potwierdzenie, że faktura została zarejestrowana w systemie
- Odbiorca ma dostęp do faktury w swoim koncie KSeF
Co to jest UPO i dlaczego jest ważne?
Urzędowe Poświadczenie Odbioru to elektroniczny dokument potwierdzający, że Twoja faktura została prawidłowo przyjęta przez system KSeF. UPO zawiera:
- Numer KSeF faktury
- Datę i godzinę przyjęcia
- Potwierdzenie poprawności struktury dokumentu
UPO stanowi prawny dowód wystawienia faktury. W razie kontroli skarbowej lub sporu z kontrahentem masz oficjalne potwierdzenie, że faktura została zarejestrowana w systemie państwowym.
Token – Twój cyfrowy klucz do KSeF
Token to zaszyfrowany ciąg znaków umożliwiający bezpieczne uwierzytelnienie w systemie KSeF. Działa jak elektroniczny podpis potwierdzający Twoją tożsamość.
Jak uzyskać token?
- Logujesz się na platformie KSeF używając Profilu Zaufanego lub e-dowodu
- System generuje token ważny przez określony czas (najczęściej 12 miesięcy)
- Token wprowadzasz do swojego programu do fakturowania – od tej pory program może automatycznie komunikować się z KSeF w Twoim imieniu
Środowisko testowe (DEMO)
Zanim rozpoczniesz faktyczne wystawianie faktur, skorzystaj z środowiska testowego KSeF DEMO. Pozwala ono na:
- Bezpieczne przetestowanie całego procesu bez konsekwencji podatkowych
- Oswojenie się z interfejsem i mechanizmem wysyłania faktur
- Weryfikację, czy Twój program poprawnie współpracuje z systemem
Dostęp do środowiska DEMO znajdziesz na stronie ksef.podatki.gov.pl w zakładce „Środowisko testowe”.
TOP 5 programów online do faktur z obsługą KSeF
Na rynku dostępne są dziesiątki programów do fakturowania. Wybraliśmy 5 rozwiązań, które łączą intuicyjną obsługę, dostępność online i pełną integrację z KSeF – od całkowicie darmowych po zaawansowane narzędzia płatne.
1. inFakt – prostota i intuicyjność
Kluczowe zalety: Jeden z najbardziej przejrzystych interfejsów na rynku. Fakturę wystawisz w kilku kliknięciach bez długiego szkolenia.
Funkcje:
- Pełna integracja z KSeF
- OCR – automatyczne rozpoznawanie danych z faktur kosztowych
- Wbudowane wsparcie księgowe w aplikacji
- Aplikacja mobilna (iOS/Android)
Cennik: Darmowy plan: 5 faktur/miesiąc | Płatne plany: 19-89 zł/miesiąc
Dla kogo: Freelancerzy i małe firmy ceniące prostotę obsługi.
2. Fakturownia – raporty finansowe i analityka
Kluczowe zalety: Zaawansowane raporty finansowe i narzędzia analityczne. KSeF dostępny bezpłatnie we wszystkich planach.
Funkcje:
- Integracja z KSeF (w każdym planie)
- Moduł magazynowy
- Faktury cykliczne
- OCR
- Szczegółowe raporty dla księgowej
Cennik: Darmowy plan: 3 faktury/miesiąc | Płatne plany: 19-79 zł/miesiąc
Dla kogo: Przedsiębiorcy potrzebujący kontroli nad finansami i raportowania.
3. FakturaXL – największy limit darmowy
Kluczowe zalety: Najwyższy limit w darmowym planie – 10 faktur miesięcznie.
Funkcje:
- Faktury VAT, korekty, zaliczkowe
- Integracja z KSeF
- Księga przychodów i rozchodów (KPiR)
- OCR
Cennik: Darmowy plan: 10 faktur/miesiąc | Płatne plany: 19-49 zł/miesiąc
Dla kogo: Początkujący przedsiębiorcy z niewielką liczbą faktur miesięcznie.
4. fillup | firmly – kompleksowa obsługa księgowa
Kluczowe zalety: Darmowe faktury VAT bez limitu. Pełny ekosystem księgowy w jednym miejscu.
Funkcje:
- Nieograniczone faktury VAT (za darmo)
- Pełna integracja z KSeF
- Automatyczne księgowanie w KPiR
- JPK_V7M/K, e-deklaracje (PIT, CIT, VAT)
- e-ZUS i ponad 7000 formularzy urzędowych
- OCR, intuicyjny kreator faktur
Dostępność: Aplikacja webowa i mobilna (iOS/Android), zgodność z technologiami asystującymi.
Cennik: Faktury VAT całkowicie bezpłatne. Dodatkowe funkcje w płatnym planie.
Dla kogo: Przedsiębiorcy prowadzący samodzielną księgowość, pracujący z domu (w tym osoby z niepełnosprawnościami), którzy potrzebują kompleksowej obsługi obowiązków urzędowych w jednym narzędziu.
5. wFirma – rozwiązanie dla rozwijających się firm
Kluczowe zalety: Zaawansowane funkcje dla firm potrzebujących więcej niż podstawowe fakturowanie.
Funkcje:
- Pełna integracja z KSeF
- Moduł CRM
- Magazyn z obsługą stanów
- Windykacja należności
- Integracje z Allegro i BaseLinker
Cennik: Plany płatne od 39 zł/miesiąc (Start) do 149 zł/miesiąc (Profi). Brak darmowego planu.
Dla kogo: Rozwijające się firmy, e-commerce, przedsiębiorcy potrzebujący integracji z platformami sprzedażowymi.
Tabela porównawcza programów online do wystawiania faktur
| Program | Darmowy plan | Płatny od | KSeF | OCR | Aplikacja | Dodatkowe |
| inFakt | 5 fak/mies. | 19 zł/mies. | ✓ | ✓ | iOS/Android | Wsparcie księgowe |
| Fakturownia | 3 fak/mies. | 19 zł/mies. | ✓ | ✓ | iOS/Android | Magazyn, raporty |
| FakturaXL | 10 fak/mies. | 19 zł/mies. | ✓ | ✓ | iOS/Android | KPiR |
| fillup firmly | Bez limitu | Darmowy | ✓ | ✓ | iOS/Android | JPK, e-deklaracje, 7000+ formularzy |
| wFirma | Brak | 39 zł/mies. | ✓ | ✓ | iOS/Android | CRM, magazyn, integracje |
Który program wybrać?
Niewielka liczba faktur miesięcznie: FakturaXL (10 faktur za darmo) lub inFakt (5 faktur + wsparcie księgowe)
Kompleksowa księgowość (JPK, ZUS, e-deklaracje): fillup firmly – nieograniczone faktury i pełna obsługa formalności
E-commerce i integracje: wFirma – moduł magazynowy, CRM, połączenie z platformami sprzedażowymi
Zaawansowane raporty finansowe: Fakturownia – szczegółowa analityka i kontrola nad finansami
Wszystkie wymienione programy oferują pełną integrację z KSeF. Wybór zależy od indywidualnych potrzeb Twojej firmy i zakresu dodatkowych funkcji, których potrzebujesz.
Najczęstsze pytania o KSeF
Poniżej znajdziesz odpowiedzi na pytania, które najczęściej pojawiają się wśród przedsiębiorców przygotowujących się do wdrożenia systemu e-faktur.
Czy muszę płacić za KSeF?
Nie. Krajowy System e-Faktur jest bezpłatną usługą Ministerstwa Finansów. Koszt może pojawić się jedynie przy wyborze programu do fakturowania – istnieją jednak całkowicie darmowe rozwiązania (np. fillup firmly z nielimitowanymi fakturami VAT) oraz plany freemium w innych programach (inFakt, Fakturownia, FakturaXL).
Co jeśli nie zdążę do kwietnia 2026?
Kary administracyjne za nieprzestrzeganie przepisów KSeF zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku. Jednak już w 2026 roku możesz ponieść odpowiedzialność karnoskarbową za wadliwe fakturowanie. Ponadto faktura wystawiona poza KSeF (gdy obowiązek już obowiązuje) nie wywołuje skutków prawnych – Twój klient nie będzie mógł odliczyć VAT, co może skutkować problemami w relacjach biznesowych.
Zalecamy rozpoczęcie przygotowań już teraz. System wymaga praktyki, a wdrożenie w ostatniej chwili może skutkować błędami i stresem.
Czy muszę dodatkowo wysyłać faktury klientom mailem?
Nie. Gdy wystawisz fakturę w KSeF, odbiorca automatycznie otrzymuje dostęp do niej w swoim koncie w systemie. Możesz opcjonalnie wysłać klientowi powiadomienie mailowe z numerem KSeF faktury lub plikiem PDF dla jego wygody, ale nie jest to wymóg prawny. Faktura w systemie KSeF stanowi pełnoprawny dokument księgowy.
Czy mogę przetestować KSeF przed obowiązkowym terminem?
Tak. Ministerstwo Finansów udostępnia środowisko testowe KSeF DEMO (ksef-demo.mf.gov.pl), gdzie możesz bezpiecznie wystawiać faktury bez konsekwencji podatkowych. Dodatkowo wszystkie programy do fakturowania oferują możliwość dobrowolnego wystawiania faktur w systemie produkcyjnym już teraz – pierwsza faktura nie zobowiązuje Cię do przesyłania wszystkich kolejnych do kwietnia 2026.
Czy muszę przechowywać faktury lokalnie?
Faktury wystawione przez KSeF są automatycznie przechowywane w systemie przez 10 lat (licząc od końca roku wystawienia). Nie musisz ich drukować ani archiwizować we własnym zakresie. Dostęp do historii faktur masz zawsze przez przeglądarkę lub aplikację mobilną.
Czy KSeF jest dostępny dla osób z niepełnosprawnościami?
Tak. System KSeF oraz większość programów do fakturowania (inFakt, fillup firmly, Fakturownia) jest zgodna z technologiami asystującymi, w tym czytnikami ekranu (NVDA, JAWS). Interfejs umożliwia nawigację klawiaturą, a aplikacje webowe działają z poziomu przeglądarki bez konieczności instalacji dodatkowego oprogramowania.
Źródła i inspiracje
Tworząc ten artykuł przeanalizowaliśmy kilkadziesiąt źródeł – od oficjalnych komunikatów Ministerstwa Finansów po recenzje programów fakturujących i praktyczne poradniki biur rachunkowych. Zależało mi, żeby dostarczyć ci konkretów opartych na sprawdzonych danych. Oto niektóre ze źródeł, które wykorzystaliśmy tworząc ten artykuł:
- Oficjalna strona KSeF – Ministerstwo Finansów
- JPK.info.pl – Przewodnik po e-fakturze ustrukturyzowanej
- Poradnik na Youtube
- Fillup.pl – program do KSeF
- Biznes WProst – TOP 6 programów do faktur i KSeF
- Krajowy System e-Faktur (KSeF) i e-faktura ustrukturyzowana | JPKinfo
- Fakturownia – Krajowy System e-Faktur
- wFirma – Program do fakturowania
- FakturaXL – Darmowy program do faktur
- Vatax – Porównanie cen obsługi KSeF
- Poradnik Przedsiębiorcy – Krajowy System e-Faktur
- Ifirma.pl – KSeF a obowiązki przedsiębiorców










