Ile zwrotu łącznie możesz dostać, wykorzystując limitowaną ulgę rehabilitacyjną 2280 zł?
Ulga rehabilitacyjna 2280 zł wiąże się z katalogiem niektórych limitowanych wydatków, które ponoszą osoby niepełnosprawne. Każdy z nich możesz odliczyć od swojego dochodu we wskazanej kwocie, o ile posiadasz do tego uprawnienie. Dzięki tej możliwości możesz zyskać zwrot nawet całości swoich zaliczek pobranych na podatek dochodowy. To ile zwrotu otrzymasz, będzie uzależnione od ponoszonych przez ciebie faktycznie wydatków, które możesz odliczyć w PIT, rodzaju niepełnosprawności oraz wysokości wpłaconego podatku.
Dzisiaj chcę szerzej omówić często pojawiające się wśród osób niepełnosprawnych pytanie: czego dotyczy ulga rehabilitacyjna 2280 zł. Ile zwrotu łącznie możesz dzięki niej zyskać? Przeanalizowałam odpowiednie źródła prawa. Możesz być więc pewien zawartych poniżej informacji. Dowiedz się więc, jaki katalog wydatków możesz ująć w ramach limitowanej ulgi oraz jakie kwoty zwrotu otrzymasz w zależności od łącznej sumy wskazanej w PIT-O. Podpowiem ci także jakich dokumentów potrzebujesz i jakie warunki musisz spełnić, aby skorzystać z omawianej ulgi.
Jakie wydatki obejmuje limitowana ulga rehabilitacyjna 2280 zł?
Z limitowanej ulgi rehabilitacyjnej w kwocie 2280 zł skorzystasz, jeżeli ponosisz stałe wydatki na cele rehabilitacyjne oraz aby ułatwić sobie wykonywanie czynności życiowych. Prawo podatkowe wskazuje konkretne koszty, które podlegają odliczeniu w ramach ulgi dla niepełnosprawnych, których wysokość ma górny maksymalny limit.
Odnajdziesz pośród nich i jednocześnie możesz odliczyć w swoim PIT-O:
- wydatki związane z posiadaniem psa przewodnika lub psa asystującego osoby niepełnosprawnej.
- koszty związane z używaniem samochodu.
- opłaty przewodnika osoby niewidomej lub asystenta osoby niepełnosprawnej.
- wydatki związane z zakupem materiałów chłonnych.
Dla kogo jest ulga na psa asystującego?
Prawodawcy przewidzieli możliwość odliczenia kilku rodzajów psów wspomagających osoby z niepełnosprawnością. Psem asystującym jest zatem:
- pies przewodnik osoby niewidomej lub niedowidzącej,
- pies asystent osoby z niepełnosprawnością ruchową,
- pies sygnalizujący osoby głuchej lub niedosłyszącej,
- pies, który sygnalizuje nadejście ataku choroby.
Jeśli posiadasz wyszkolonego psa z certyfikatem, który pomaga ci w codzienności, możesz ująć w swoim zeznaniu podatkowym koszty jego utrzymania, np. karmy, opłaty weterynaryjne, szczepienia, dodatkowe szkolenie czy też zakup kamizelki. Odliczysz je niezależnie od rodzaju swojej niepełnosprawności. By mieć prawo do tej ulgi możesz być osobą z dysfunkcją wzroku, niepełnosprawnością ruchową, uszkodzonym słuchem lub posiadać schorzenie, które skutkuje atakami (np. padaczka, problemy z sercem) wyczuwanymi przez psy.
Na jakich warunkach można odliczyć używanie samochodu?
Do limitowanych kosztów w ramach ulgi rehabilitacyjnej dolicz także wydatki związane z używaniem samochodu. Można zrobić to pod warunkiem, że pojazd stanowi twoją własność, współwłasność lub należy do twojego opiekuna (o ile to on ma prawo do odliczeń na ciebie). Limitowany zwrot z podatku dotyczy wszystkich wydatków, które poniosłeś w związku z wykorzystywaniem samochodu w celach ułatwienia sobie czynności życiowych, np. dojazdami na rehabilitację. Możesz tutaj ująć koszty paliwa, napraw, ubezpieczeń, wymianę olejów przy opon.
Pamiętaj!
Jeżeli orzeczenie o niepełnosprawności posiadasz ty, twój współmałżonek lub dziecko, to jesteście uprawnieni do odliczenia limitowanej kwoty 2280 zł na każdą osobę z dysfunkcją, pomimo iż korzystacie z jednego samochodu.
Kto odliczy koszy przewodnika lub opiekuna?
O zwrot w ramach ulgi rehabilitacyjnej związanej z kosztami opłacenia przewodnika, asystenta lub opiekuna możesz się ubiegać, jeżeli jesteś:
- osobą niewidomą i posiadasz znaczny lub umiarkowany stopień niepełnosprawności (dawną I i II grupę inwalidzką),
- osobą z niepełnosprawnością narządu ruchu w stopniu znacznym (dawniej I grupa inwalidzka).
Warto, abyś pamiętał, że w razie kontroli Urzędu Skarbowego powinieneś umieć wskazać z imienia i nazwiska osobę, która spełniała wobec ciebie funkcje przewodnika lub asystenta.
Kiedy dostaniesz zwrot podatku za pieluchomajtki?
Jeżeli twoja niepełnosprawność lub choroba powoduje konieczność wykorzystywania w codzienności materiałów chłonnych, możesz odliczyć je od podatku. Ustawodawca określił, że w ramach limitu do 2280 zł odliczysz koszt zakupu:
- pampersów,
- majtek chłodnych i pieluchomajtek,
- pieluch anatomicznych,
- układów anatomicznych,
- podkładów chłonnych.
Wydatki na te materiały możesz ująć w zeznaniu podatkowym, jeżeli były zakupione z twojego własnego budżetu. W sytuacji gdy otrzymałeś dofinansowanie z PFRON lub innej instytucji nie możesz ubiegać się o zwrot z tego tytułu. W sytuacji, gdy pokryłeś częściowo płatność, wykorzystaj ulgę w wysokości rzeczywiście poniesionych kosztów.
Poznaj swoje prawa! Zapraszamy do lektury serii artykułów związanych z podatkami. Przeczytaj, m.in.:
Poszukaj innych wpisów w witrynie My Wspieramy. Zyskuj potrzebną wiedzę!
Ile może wynieść łączny zwrot w ramach ulgi rehabilitacyjnej 2280 zł?
Limitowana ulga rehabilitacyjna w kwocie 2280 zł na każdy wydatek ze wskazanego powyżej katalogu, jest odliczana od dochodu, który osiągnąłeś w danym roku podatkowym i zwracana ci, gdy został odprowadzony od niego podatek. To ile zwrotu łącznie otrzymasz uzależnione jest od:
- wysokości odprowadzonego podatku,
- rodzaju wydatków, które poniosłeś.
W deklaracji podatkowej możesz ująć wszystkie koszty do górnego limitu 2280 zł. Musisz jednak udowodnić, że masz podstawy do ich odliczenia.
Jak to wygląda w praktyce?
- Maksymalnie ulgę wykorzystasz, jeżeli ujmiesz w PIT-O:
2280 zł na psa przewodnika + 2280 zł na przewodnika + 2280 zł na materiały chłonne + 2280 zł na używanie samochodu
To łącznie da ci kwotę w wysokości 9720 zł do odliczenia od dochodu. Łączny zwrot, jaki otrzymasz odpisując tylko tę kwotę w ramach ulgi, może wynieść do 5433 zł, o ile oczywiście tyle podatku odprowadziłeś do US. W innym przypadku dostaniesz zwrot do wysokości pobranych zaliczek.- Gdy w zeznaniu ujmiesz tylko 1 wydatek limitowany, np. użytkowanie auta, to ulga w kwocie 2280 zł da Ci prawo do zwrotu w wysokości 4540 zł. Wchodzi w to zwrot z tytułu ulgi i kwoty wolnej od podatku.
- Każda następna odliczona suma 2280 zł powiększy Twój zwrot o kolejne 12%.
Jeżeli nie tylko ty masz orzeczenie, ale ma je także twoje dziecko, do tej sumy możesz doliczyć kolejne kwoty limitowane w zależności od tego, jakie wydatki wiążą się z jego niepełnosprawnością.
Jakie dokumenty potwierdzają wydatki limitowane?
W przypadku większości wydatków limitowanych nie potrzebujesz posiadać rachunków imiennych lub faktur. Poza kosztami związanymi z materiałami chłonnymi Urząd Skarbowy ich nie wymaga. Jednak w razie kontroli powinieneś umieć wykazać związek danego odliczenia z twoimi potrzebami wynikającymi z niepełnosprawności.
W zależności od wykorzystanej ulgi zdecydowanie musisz:
- posiadać aktualne orzeczenie o niepełnosprawności,
- wykazać posiadanie samochodu (być jego właścicielem lub współwłaścicielem),
- uprawdopodobnić konieczność wyjazdów na rehabilitację i leczenie,
- być gotowy wskazać z imienia i nazwiska osobę, która odpłatnie pełniła funkcję twojego przewodnika, opiekuna lub asystenta,
- posiadać certyfikat psa asystującego,
- wykazać poniesione osobiście wydatki na materiały chłonne.
Źródła
Na potrzeby opracowania tego artykułu przeanalizowałam ustawy i rozporządzenia dotyczące podatku dochodowego. Skorzystałam także z dostępnych kalkulatorów PIT. Informacje, które zamieściłam powyżej, są rzetelne oraz aktualne i możesz je wykorzystać w trakcie rozliczania się z Urzędem Skarbowym.
- https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU19910800350/U/D19910350Lj.pdf
- https://www.podatki.gov.pl/pit/akty-prawne/
- https://www.pit.pl/kalkulatory/
