Ulga na dziecko pełnoletnie. Kto i ile zwrotu podatku zyska?
Czy wiesz, że nawet po osiągnięciu przez Twoje dziecko pełnoletności możesz nadal korzystać z ulg podatkowych, które znacząco zmniejszą Twoje roczne obciążenia podatkowe?
Ulga na dziecko pełnoletnie to nie tylko sposób na oszczędności w budżecie domowym, ale też dowód na to, że pomoc państwa nie kończy się na osiemnastych urodzinach dziecka. Warto poznać warunki i możliwości, jakie oferuje to rozwiązanie, zwłaszcza gdy Twoje dziecko wciąż się uczy lub studiuje, a także w sytuacjach, gdy mierzy się z niepełnosprawnościami. Ta ulga prorodzinna może przynieść Ci znaczne korzyści podatkowe, jeśli tylko spełnisz kilka warunków.
Z naszego artykułu dowiesz się, jak skorzystać z tej ulgi, jakie dokumenty są potrzebne do jej odliczenia i jakie konkretnie sytuacje życiowe pozwolą Ci maksymalnie obniżyć podatek dochodowy. Wprowadzimy Cię w świat zasad korzystania z ulgi prorodzinnej, wyjaśniając, kiedy i jak można ją rozliczyć, aby zyskać najlepsze korzyści finansowe. Niezależnie od tego, czy jesteś po rozwodzie, wychowujesz dziecko samotnie, czy Twoje dziecko ma specjalne potrzeby – znajdziesz tu informacje, które pomogą Ci zrozumieć i efektywnie wykorzystać dostępne możliwości.
Czym jest ulga na dziecko pełnoletnie?
Ulga na pełnoletnie dziecko to inaczej ulga prorodzinna, którą możesz zastosować w swoim zeznaniu rocznym PIT-36 lub PIT-37, składanym w Urzędzie Skarbowym. To forma pomocy pracującym opiekunom i jednocześnie wychowującym dorosłe dzieci. Jednak nie każde dziecko pełnoletnie może być ujęte w rozliczeniu podatnika.
Warunki odliczenia ulgi na dziecko dorosłe
Z ulgi skorzystasz, pod warunkiem że Twoje pełnoletnie dziecko:
uczy się lub studiuje, ma mniej niż 25 lat,
nie przebywa w całodobowej placówce zapewniającej utrzymanie w rozumieniu przepisów o świadczeniach rodzinnych,
nie zawarło związku małżeńskiego,
nie osiągnęło dochodów powyżej 12-krotności renty socjalnej, czyli 19061,28 zł (limit na rok 2023),
posiada orzeczenie o niepełnosprawności (kryterium wieku wtedy go nie dotyczy).
Kto skorzysta z ulgi na dziecko pełnoletnie?
Prawo do ulgi na dziecko pełnoletnie zachowasz, jeżeli osiągnąłeś w minionym roku dochody opodatkowane według skali podatkowej na zasadach ogólnych, np. z tytułu wynagrodzenia oraz opłacałeś składki na ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenia społeczne.
Jak skorzystać z ulgi po rozwodzie? Ulga na dziecko pełnoletnie w sytuacjach spornych
Prawo do skorzystania z ulgi dotyczy w równym stopniu obojga rodziców, opiekunów prawnych dziecka, lub rodziców zastępczych pozostających w związku małżeńskim.
W przypadku braku porozumienia między opiekunami ulga przysługuje:
W równych częściach, gdy wspólnie wykonujecie władzę rodzicielską po rozwodzie lub w trakcie separacji w postaci pieczy naprzemiennej.
W równych częściach, gdy miejsce zamieszkania obojga rodziców opiekunów prawnych dziecka albo rodziców zastępczych pozostających w związku małżeńskim jest takie samo jak miejsce zamieszkania dziecka.
W innym przypadku odliczenie 100% ulgi stosuje osoba, z którą dziecko mieszka.
Kryterium dochodowe ulgi podatkowej na pełnoletniego jedynaka
W przypadku ulgi prorodzinnej dochody rodziców mają znaczenie tylko dla wychowujących jedno dziecko. Jeśli masz tylko jedno zdrowe dziecko, łączny roczny dochód nie może przekroczyć:
112000 zł w przypadku, gdy byłeś cały rok podatkowy w związku małżeńskim,
112000 zł w przypadku, gdy samotnie wychowywałeś dziecko,
56000 zł w przypadku, gdy nie pozostawałeś w związku małżeńskim (także przez część roku).
Kryterium dochodowe odnosi się do uzyskanych przez Ciebie środków w danym roku podatkowym z:
wynagrodzeń opodatkowanych według skali podatkowej,
kapitałów pieniężnych z 19% stawką podatku, np. z odpłatnego zbycia papierów wartościowych,
pozarolniczej działalności gospodarczej opodatkowanej stawką podatku 19%.
Dokumenty potrzebne do wykazania prawa do ulgi na dziecko pełnoletnie
Odliczając ulgę na dziecko, powinieneś zachować wszelkie dokumenty, które potwierdzą Twoje prawo do niej. W razie kontroli Urzędu Skarbowego będziesz musiał przedstawić niezbędne zaświadczenia, oświadczenia lub inne dokumenty. Zachowaj więc szczególnie:
skrócony lub pełny odpis aktu urodzenia dziecka,
orzeczenie o niepełnosprawności dziecka lub orzeczenie o stopniu niepełnosprawności, ewentualnie decyzję przyznającą rentę z tytułu niezdolności do pracy, rentę szkoleniową lub socjalną,
zaświadczenie z sądu o ustaleniu rodziny zastępczej lub umowę zawartą ze starostą,
zaświadczenie z sądu rodzinnego o ustaleniu opiekuna prawnego dziecka,
zaświadczenie o uczęszczaniu pełnoletniego dziecka do szkoły lub studiowaniu.
Podatniku, poznaj swoje uprawnienia! Zapraszamy do cyklu artykułów dotyczących podatków i prawa podatkowego. Przeczytaj, m.in.:
Polecamy inne wpisy w witrynie My Wspieramy. Dawkuj wiedzę i wprowadzaj ją w życie!
Kiedy można skorzystać z odliczenia ulgi na dziecko pełnoletnie z niepełnosprawnością?
W przypadku pełnoletniego dziecka z niepełnosprawnością, które pobiera tylko rentę socjalną oraz zasiłek pielęgnacyjny możesz śmiało rozliczyć ulgę prorodzinną. W innych przypadkach uwzględnij jego dochody podlegające opodatkowaniu i sprawdź, czy nie są one wyższe niż dwunastokrotność kwoty renty socjalnej za dany rok. Dla rozliczeń za rok 2023 kwota ta wynosi 19061,28 zł.
Ograniczeniem w stosowaniu ulgi jest wstąpienie w związek małżeński Twojego niepełnosprawnego dziecka oraz uzyskiwanie przez nie dochodów powyżej limitu określonego w Ustawie.
Limit dochodu rodziców a jedynak z niepełnosprawnością
Prawo do tej ulgi masz niezależnie od wieku Twojego dziecka i dochodów przez siebie osiąganych (nawet jeśli jest ono jedynakiem).
Czy ulga na dziecko pełnoletnie jest zależna od jego dochodu?
Dochód dziecka pełnoletniego może ograniczyć Twoje prawo do zastosowania ulgi. Stanie się tak, gdy osiągnie ono łączną kwotę dochodów podlegających opodatkowaniu (z wyjątkiem renty rodzinnej) wysokości 12-krotności renty socjalnej, obowiązującej w grudniu rozliczanego roku podatkowego.
W tym przypadku nie stosujesz zasad tzw. ulgi dla młodych zwalniającej wynagrodzenia osób do 26 roku życia z podatku.
Ile wynosi ulga na pierwsze dziecko, drugie dziecko i trzecie dziecko pełnoletnie?
Wysokość kwoty z tytułu ulgi, której zwrot otrzymasz z Urzędu Skarbowego, zależy od ilości wykazanych w zeznaniu dzieci, zarówno małoletnich, jak i uprawnionych dorosłych. gdy posiadasz:
jedno dziecko, co miesiąc możesz odliczyć 92,67 zł, co w skali roku da Ci kwotę 1112,04 zł,
dwoje dzieci, co miesiąc możesz odliczyć 92,67 zł na każde z nich, co da Ci w skali roku łączną kwotę 2224,08 zł,
troje dzieci, co miesiąc możesz odliczyć po 92,67 zł na pierwsze i drugie dziecko oraz kwotę 166,67 zł na trzecie dziecko, co w skali roku da Ci łączną kwotę odliczenia 4224,12 zł,
czworo lub więcej dzieci, co miesiąc możesz odliczyć po 92,67 zł na pierwsze i drugie dziecko, 166,67 zł na trzecie dziecko oraz 225 zł na czwarte dziecko, co w skali roku da Ci kwotę odliczenia łączną 6924,12 zł.
Na każde kolejne dziecko otrzymasz kwotę taką samą jak na czwarte dziecko.
Pamiętaj
Jeśli Twoje wynagrodzenie jest niskie i odprowadzony podatek nie pozwala rozliczyć ulgi prorodzinnej w całości, masz prawo wnioskować o zwrot niewykorzystanej części ulgi.
Odliczenie ulgi na dorosłe dziecko w miesiącach wakacyjnych
Prawidłowe wyliczenie ulgi wymaga, abyś uwzględnił specyficzną sytuację u dziecka.
Jeżeli Twoje pełnoletnie dziecko będzie kontynuowało naukę po wakacjach, skorzystasz z ulgi za wszystkie 12 miesięcy.
Jeżeli Twoje dziecko po maturze nie podjęło dalszej nauki, rozlicz ulgę za miesiące, kiedy uczyło się i miesiące wakacyjne.
Jeżeli po maturze Twoje dziecko podjęło naukę, rozlicz ulgę za cały rok.
Jeżeli po ukończeniu studiów licencjackich dziecko podejmie naukę na studiach magisterskich, skorzystasz z ulgi za cały rok.
Jeżeli po ukończeniu studiów licencjackich dziecko nie podejmie nauki na wyższym poziomie, rozlicz ulgę za miesiące nauki do miesiąca, w którym miało egzamin dyplomowy.
Podsumowanie artykułu: Ulga na dziecko pełnoletnie. Kto i ile zwrotu podatku zyska?
Ulga na dziecko pełnoletnie, znana również jako ulga prorodzinna, to pomoc podatkowa dla rodziców wychowujących pełnoletnie dzieci. Aby skorzystać z tej ulgi, dziecko musi być w wieku do 25 lat, uczyć się lub studiować, nie może być zamężne/żonate ani przekraczać określonego limitu dochodów. Ulga jest dostępna również dla rodziców i opiekunów dzieci z niepełnosprawnościami, bez względu na ich wiek.
Ulga ta dotyczy zarówno rodziców w związku małżeńskim, jak i samotnych opiekunów. W sytuacjach spornych, gdy brak porozumienia między rodzicami, ulga może być dzielona równo lub przysługiwać jednemu z rodziców, zależnie od tego, z kim dziecko mieszka. Ulga prorodzinna może być także wykorzystana w roku, gdy dziecko kończy naukę lub studia. Podatnik ma możliwość jej rozliczenia za wszystkie miesiące roku podatkowego lub tylko za te, w których dziecko rzeczywiście się uczyło.
Do wykorzystania ulgi uprawniają składane zeznania podatkowe na formularzach PIT-36 lub PIT-37, składane w Urzędzie Skarbowym. W przypadku kontroli należy także tam przedstawić odpowiednie dokumenty potwierdzające prawo do ulgi.
Dzięki uldze na pełnoletnie dziecko rodzice mogą w dłuższej perspektywie liczyć na zwrot podatku od Urzędu Skarbowego. Wysokość zwrotu zależna jest od liczby uprawnionych dzieci i znacząco może obniżyć roczne obciążenie podatkowe rodziny.
Czy ulgę prorodzinną na dziecko, które ukończyło 18 lat, można odliczyć od podatku?
Tak, ulgę na pełnoletnie dziecko odliczysz od podatku do 25 roku jego życia, jeżeli ono uczy się lub studiuje oraz na dziecko z niepełnosprawnością niezależnie od wieku.
Kto odliczy ulgę na dziecko pełnoletnie?
Ulgę na pełnoletnie dziecko odliczą rodzice, rodzice zastępczy, opiekunowie prawni, których podopieczni uczą się lub studiują i mają mniej niż ukończone 25 lat, ewentualnie dysponują orzeczeniem o niepełnosprawności. W tym drugim przypadku kryterium wieku nie obowiązuje.
Czy można odliczyć ulgę podatkową na dorosłe dziecko z niepełnosprawnością?
Tak, uprawnieni podatnicy mogą odliczyć ulgę podatkową na swoje dorosłe dziecko z niepełnosprawnością bez względu na jego wiek.
Czy pełnienie funkcji rodziny zastępczej pozwala rozliczyć ulgę na dziecko?
Tak, rodzice zastępczy mogą skorzystać z ulgi prorodzinnej na dziecko.
Jaka kwota ulgi przysługuje na pełnoletnie dziecko?
Kwoty ulgi prorodzinnej uzależnione są od ilości wychowywanych dzieci małoletnich i dorosłych, na które ona przysługuje. Kwota ulgi na pierwsze i drugie dziecko wynosi 1112,04 zł, na trzecie dziecko 2000,04 zł zaś na czwarte i na każde kolejne 2700,00 zł.
Czy limit dochodowy obejmuje ulgę prorodzinną na dziecko niepełnosprawne?
Nowe zasady rozliczeń ulgi prorodzinnej wskazują, że w przypadku wychowywania jedynaków z niepełnosprawnością limit dochodowy nie obowiązuje.
Kiedy można odliczyć ulgę na dziecko pełnoletnie?
Rodzice lub pełniący funkcję opiekuna prawnego dziecka pełnoletniego, które się uczy (do 25 lat) lub jest niepełnosprawne, mogą odliczyć swoich zeznaniach podatkowych ulgę prorodzinną.
Kiedy traci się prawo do ulgi na dziecko pełnoletnie?
Rodzic lub opiekun prawny traci możliwość skorzystanie z ulgi prorodzinnej, jeśli dorosłe dziecko nie uczy się i nie posiada orzeczenia o niepełnosprawności lub też orzeczeniem Sądu zostało skierowane do instytucji zapewniającej całodobowe utrzymanie albo zawarło związek małżeński. Ponadto ulga nie przysługuje, jeśli rodzic bądź dziecko prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną: podatkiem liniowym, ryczałtem ewidencjonowanym albo kartą podatkową. Rodzice dorosłego uczącego się jedynaka, którzy przekroczą próg dochodowy, także nie mogą ująć ulgi na dziecko w swoim zeznaniu PIT 37.
Kiedy rodzic może rozliczyć się z pełnoletnim dzieckiem?
Z pełnoletnim dzieckiem do 25 roku życia może rozliczyć się rodzic, który samotnie je wychowuje. Aby było możliwe takie rozliczenie, dorosłe dziecko powinno kontynuować naukę w szkole średniej lub studiować.
Ulga na dziecko, do jakiego wieku przysługuje?
Ulga prorodzinna w przypadku dzieci zdrowych przysługuje do 18 roku życia lub 25 roku życia, gdy realizują one proces edukacji. W przypadku dzieci z niepełnosprawnością ulga przysługuje bez względu na wiek.
